Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VpB en onvoorzien
Onderdeel A is qua opbouw afwijkend ten opzichte van die van de beleidsprogramma’s, maar telt financieel wel mee voor de begroting. Eerst worden de lasten en baten weergegeven en daarna volgt de toelichting op de diverse taakvelden. In voorgaande jaren werden de algemene dekkingsmiddelen, post onvoorzien en de onverdeelde lasten opgenomen. Met ingang van de Programmabegroting 2018-2021 is de inhoud van dit deel aanzienlijk gewijzigd en worden naast genoemde posten ook diverse taakvelden afzonderlijk benoemd, waaronder de taakvelden Overhead, Treasury, OZB Woningen en OZB Niet woningen.
Algemene dekkingsmiddelen zijn middelen die geen vooraf bepaald bestedingsdoel hebben. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld de rioolheffing waar ontvangsten en uitgaven direct aan elkaar zijn gekoppeld, of specifieke uitkeringen vanuit de rijksoverheid. De omvang van de algemene dekkingsmiddelen en de toelichting daarop worden in dit hoofdstuk gepresenteerd.
De volgende algemene dekkingsmiddelen zijn te onderscheiden:
- de lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden is;
- de algemene uitkering uit het gemeentefonds;
- dividenden en rentebaten wegens interne financiering.
Wat mag het kosten?
Algemene dekkingsmiddelen | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|---|
Baten | 91.136 | 165.759 | 93.107 | 88.191 | 86.189 | 89.283 |
Lasten | -32.569 | -106.583 | -31.128 | -27.388 | -25.230 | -28.170 |
Totaal Algemene dekkingsmiddelen | 58.567 | 59.176 | 61.979 | 60.803 | 60.959 | 61.112 |
Specificatie van de lasten en baten per product
Algemene dekkingsmiddelen | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten per Taakveld | ||||||
040 - Overhead | -13.090 | -13.198 | -14.575 | -14.500 | -14.464 | -14.299 |
050 - Treasury | -38 | -26 | -23 | -23 | -23 | -22 |
061 - OZB Woningen | -512 | -402 | -461 | -461 | -461 | -461 |
062 - OZB Niet woningen | -276 | -304 | -269 | -269 | -269 | -269 |
063 - Parkeerbelasting | -38 | -23 | -23 | -23 | -23 | -23 |
064 - Belasting overig | -236 | -260 | -186 | -186 | -186 | -186 |
070 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | -14 | -9 | -9 | -9 | -9 | -9 |
080 - Overige baten en lasten | -566 | -3.731 | -3.244 | -6.625 | -9.306 | -11.922 |
090 - Vennootschapsbelasting | -1.230 | 0 | -1.187 | -1.393 | -491 | -980 |
Totaal Lasten per Taakveld | -16.000 | -17.953 | -19.976 | -23.488 | -25.230 | -28.170 |
Baten per Taakveld | ||||||
050 - Treasury | 2.954 | 88.114 | 1.433 | 1.900 | 2.363 | 3.041 |
061 - OZB Woningen | 6.751 | 6.806 | 7.067 | 7.270 | 7.541 | 7.823 |
062 - OZB Niet woningen | 3.322 | 3.269 | 3.334 | 2.925 | 2.983 | 3.043 |
063 - Parkeerbelasting | 17 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
064 - Belasting overig | 198 | 194 | 211 | 139 | 144 | 150 |
070 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 59.190 | 62.855 | 65.916 | 68.253 | 70.585 | 72.429 |
080 - Overige baten en lasten | 40 | 0 | 0 | 27 | 55 | 83 |
Totaal Baten per Taakveld | 72.471 | 161.247 | 77.971 | 80.524 | 83.682 | 86.578 |
Totaal saldo van baten en lasten | 56.471 | 143.295 | 57.995 | 57.037 | 58.452 | 58.408 |
Toevoegingen aan reserves | ||||||
040 - Overhead | -69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
050 - Treasury | 0 | -85.396 | 0 | 0 | 0 | 0 |
080 - Overige baten en lasten | -16.500 | -3.234 | -11.152 | -3.900 | 0 | 0 |
Totaal Toevoegingen aan reserves | -16.569 | -88.630 | -11.152 | -3.900 | 0 | 0 |
Onttrekkingen aan reserves | ||||||
040 - Overhead | 734 | 821 | 587 | 468 | 436 | 436 |
050 - Treasury | 0 | 0 | 2.177 | 1.873 | 1.581 | 1.289 |
070 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 490 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
080 - Overige baten en lasten | 17.441 | 3.690 | 12.372 | 5.326 | 491 | 980 |
Totaal Onttrekkingen aan reserves | 18.665 | 4.511 | 15.136 | 7.666 | 2.507 | 2.705 |
Toevoegingen en onttrekkingen reserves | 2.096 | -84.119 | 3.984 | 3.766 | 2.507 | 2.705 |
Resultaat | 58.567 | 59.176 | 61.979 | 60.803 | 60.959 | 61.112 |
Analyse afwijkingen
Totaal 09 Bestuur en dienstverlening | -99 | 111 |
|---|---|---|
10 Algemene dekkingsmiddelen | Baten | Lasten |
040 Overhead | ||
Indexering: Betreft de toevoeging van prijs- en volume index aan diverse budgetten op het taakveld overhead (opslag op interne producten). | - | -1.375 |
Reserve: Een lagere onttrekking aan de reserve dekking kapitaallasten in 2021 op taakveld Overhead. | -234 | - |
Overig | 0 | -2 |
050 Treasury | ||
Deelneming Nutsbedrijven: Vanaf 2021 is de volledige dividendopbrengst van Eneco Groep N.V. vervallen en is alleen nog dividend geraamd voor Stedin voor € 600.000. | -1.917 | - |
Eneco Groep N.V : In 2020 zijn de aandelen Eneco Groep N.V. verkocht voor € 85,4 miljoen. De volledige opbrengst wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. | -85.396 | 85.396 |
Reserve: Met ingang van 2021 valt jaarlijks een deel van de reserve Lagere rente langlopende leningen vrij. | 2.788 | - |
Overig | 21 | 3 |
061 OZB Woningen | ||
OZB woningen: De lasten en baten OZB woningen zijn bijgesteld naar de verwachte personele inzet en de aangepaste woningbouwprognose. | 261 | -59 |
Overig | 0 | 0 |
062 OZB Niet woningen | ||
OZB niet woningen: De lasten en baten OZB niet woningen zijn bijgesteld naar de verwachte personele inzet en de aangepaste woningbouwprognose. | 65 | 35 |
Overig | 0 | 0 |
063 Parkeerbelasting | ||
Overig | 0 | 0 |
064 Belasting overig | ||
Hondenbelasting: De begrote opbrengst hondenbelasting is berekend op basis van het werkelijk aantal honden per 01-07-2020. | 17 | - |
Urentoerekening: Als gevolg van een herverdeling van de uren een lagere urentoerekening aan taakveld Belastingen overig. De herverdeling van de toegerekende interne uren hebben per saldo geen financieel effect op het begrotingsresultaat. | - | 74 |
Overig | 0 | 0 |
070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | ||
Algemene uitkering Gemeentefonds: De algemene uitkering uit het gemeentefonds is de belangrijkste inkomstenbron van de gemeente. In de begroting 2021 zijn de gewijzigde inkomsten algemene uitkering uit de meicirculaire 2020 opgenomen o.b.v. bijgestelde hoeveelheden van de gemeente specifieke maatstafgegevens als inwonertal, aantallen jongeren, aantallen ouderen en belastingcapaciteit. | 3.061 | - |
Overig | 0 | 0 |
080 Overige baten en lasten | ||
Areaal en indexering: Mutaties op stelpost areaal en prijsindex 2021 ten opzichten van 2020. | - | -677 |
Kostenbeheersing SD: Het resultaat van de kostenbeheersmaatregelen sociaal domein is op dit taakveld als uitgavenstelpost opgenomen. | - | -750 |
Reserve: Vanuit de Kadernota 2020 diverse dotaties vanuit de algemene reserve aan de bestemmingreserve Scholen Ackerswoude en Keijzershof, reserve School Regenboog, reserve Implementatie Omgevingswet, reserve 'financiële gevolgen corona', reserve Stanislascollege en reserve Casaschool en IKC Pijnacker Noord. | 6.251 | -6.251 |
Resultaatbestemming: Betreft de onttrekking uit de algemene reserve in 2020 ter dekking van de resultaatbestemmingen. | 1.126 | - |
Schadevergoeding: Conform de Kadernota 2020 wordt er uit de algemene reserve een bedrag van € 134.000 onttrokken voor het uitkeren van schadevergoedingen. | -134 | 134 |
Uitvoeringsagenda: Het college heeft op 24 maart 2020 de actieagenda Economische Visie (nr. 1096441) vastgesteld. De extra benodigde financiële middelen voor uitvoering van de actieagenda van € 73.500 worden in 2020 beschikbaar gesteld vanuit de stelpost uitvoeringsagenda 2018-2023. De aframing van de stelpost is op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen. De opraming van het budget op programma 2. Economie & Glastuinbouw. | - | 73 |
Vennootschapsbelasting: De wet 'modernisering' VPB-plicht overheidsondernemingen is per 1 januari 2016 in werking getreden. Deze wet houdt in dat overheden vennootschapsbelasting moeten betalen over de winsten, die zij met ondernemersactiviteiten hebben behaald. De winstuitkeringen die worden behaald vanuit het grondbedrijf van de gemeente Pijnacker-Nootdorp vallen onder deze VPB-plicht. De VPB-afdracht wordt gedekt vanuit de algemene reserve. | 1.187 | - |
Overig | 252 | 41 |
090 Vennootschapsbelasting | ||
Vennootschapsbelasting: De wet 'modernisering' VPB-plicht overheidsondernemingen is per 1 januari 2016 in werking getreden. Deze wet houdt in dat overheden vennootschapsbelasting moeten betalen over de winsten, die zij met ondernemersactiviteiten hebben behaald. De winstuitkeringen die worden behaald vanuit het grondbedrijf van de gemeente Pijnacker-Nootdorp vallen onder deze VPB-plicht. De VPB-afdracht wordt gedekt vanuit de algemene reserve | - | -1.187 |
Overig | - | 0 |